又到岁末，趁年底之前去了一趟 CPF 局，把 CPF（3个户口总和） top up 到 Annual Limit，大概 31K，又填补了 7000 去 Special Account （CPF Retirement Sum Topping-Up Scheme），以上做法的目的，就是一方面享受个人所得税减免，另一方面可以早早积累退休账户，让政府多给利息。减税 + 收息，一来一去，好几千块钱差别。
几天后元旦过了就又是新的一年，打算再去 top up 7000 到 SA 里。每年减税额度就是 7000，但越早放进去，越早生利息（目前 SA 年息 4%）。
另外，前段时间讨论的 CPF 买二套房的规定，55 岁之前的会员，OA+SA 的总数的 first $80500 不能动用，这个数额以上的 OA 部分才可以用来买二套房。所以我计划年底前用 OA 的钱转去 SA，把 SA 直接填补到 $80500。反正这 8万多块不能动用来买二套房，我也不想做其他 CPF 投资，与其放在 OA，还不如放在 SA 有多 1.5% 的利息。
政府鼓励填补 CPF，所以利息给的高，而且有减免所得税的优惠。我个人也比较认同政府的做法，就是好好照顾好 CPF 户头，手里还有大把现金躺在银行的低息环境下，尽量不要用 CPF 还房贷，等等。
不过这不代表任何情况下不动用 CPF，或者填补 CPF 都是最合适的。它牺牲了现金的流动性，牺牲了现金其他潜在的更好的机会（就是 opportunity cost），所以并非适合所有人，以及所有的情况。
欢迎讨论。
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289 条回复
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#52
当你年收入超过十万时问提是当你年收入超过十万时, 你已经超过了缴交CPF的顶限, 根本就无法再做$7000 的 SA TOP UP. 是吗?问提是当你年收入超过十万时, 你已经超过了缴交CPF的顶限, 根本就无法再做$7000 的 SA TOP UP. 是吗?
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NewOriental 楼主#53
楼上请看 7 楼的说明。这 7000 块是 Regular CPF 之外再给你的个税减免进 CPF Special/Retirement Account 的。
对于非自雇人士，哪怕收入不到 10万，比如 5 万，除了 compulsory 的 CPF（个人 20% + 公司 16.5%）可以完全扣税，你再去 cash top up 3 个户口，都是不能免税的。
但这 7000 块进 SA 就可以个税减免，因为是给所有的人在 regular cpf 之外的个税减免。
你可以去 IRAS 网站看看详情。进 CPF Special/Retirement Account 的。
对于非自雇人士，哪怕收入不到 10万，比如 5 万，除了 compulsory 的 CPF（个人 20% + 公司 16.5%）可以完全扣税，你再去 cash top up 3 个户口，都是不能免税的。
但这 7000 块进 SA 就可以个税减免，因为是给所有的人在 regular cpf 之外的个税减免。
你可以去 IRAS 网站看看详情。 -
#54
谢谢谢谢大侠的解释：）谢谢大侠的解释：）
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#55
没有好的投资渠道，钱存CPF比存银行利息高很多
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#56
大侠请问今天在网上直接交还来的及吗， 网上说从OCBC转账得1-3天才能到请问今天在网上直接交还来的及吗， 网上说从OCBC转账得1-3天才能到
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#57
已打电话咨询热线刚才打通了，说今天还是可以On line 做的热线刚才打通了，说今天还是可以On line 做的
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#58
我也大概算了下年轻的时候赚的少税率%小，contribute去CPF/SRS后, tax 差距不是很大。
将来薪水多一些%高，可以多contribute一些。
但是我是放在SRS,灵活性大些，现在可以少放一点钱。将来再看情况而定。年轻的时候赚的少税率%小，contribute去CPF/SRS后, tax 差距不是很大。
将来薪水多一些%高，可以多contribute一些。
但是我是放在SRS,灵活性大些，现在可以少放一点钱。将来再看情况而定。 -
NewOriental 楼主#59
今天又思考了这个问题，同样也是 @redspider2 提到的，想到了一个解决办法。现在先尽量用 SA 的 $7000/年的免税额度，因为 SA 有很高的利息。等 SA 到了上限不能再 top up 了，就尽量利用 SRS 的免税政策，每年再 top up SRS 吧。每年 $15,300，假如你是 32 万以上的高收入人士，这 $15,300 可是免 22% 的个税啊，三千多呢。现在先尽量用 SA 的 $7000/年的免税额度，因为 SA 有很高的利息。等 SA 到了上限不能再 top up 了，就尽量利用 SRS 的免税政策，每年再 top up SRS 吧。每年 $15,300，假如你是 32 万以上的高收入人士，这 $15,300 可是免 22% 的个税啊，三千多呢。
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#60
谢谢!明年起, 可以 top up for yourself and top up for your parents. 总共可以享$14,000 的税扣!明年起, 可以 top up for yourself and top up for your parents. 总共可以享$14,000 的税扣!
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NewOriental 楼主#61
那你的 parents 得有 CPF 户口才行吧。对于广大新移民，父母并非 PR
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#62
顺便问一下，可以GIRO吗？谢谢！顺便问一下，可以GIRO吗？谢谢！ $7000 to SA顺便问一下，可以GIRO吗？谢谢！ $7000 to SA
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#63
谢谢回复，还有两个问题请教1. 对于普通拿薪水的人士，每年CPF是有个CAP的。如果已经到了CAP, 是否还能做这个7000到SA呢？
2. 一旦SA被填满了，那每个月的公司还有个人的CPF contribution怎么按比例分配呢？1. 对于普通拿薪水的人士，每年CPF是有个CAP的。如果已经到了CAP, 是否还能做这个7000到SA呢？
2. 一旦SA被填满了，那每个月的公司还有个人的CPF contribution怎么按比例分配呢？ -
NewOriental 楼主#64
请结合 7 楼和 39 楼的解释1. 这 $7000 是额外的，只要 SA 总额不到 Full Retirement Sum，你就可以继续 Cash top up 并有个税减免；
2. “SA 被填满”这个假设不准确。你的意思是 SA 的总额达到了 Full Retirement Sum （16.1万） 吧？这时候你不可以继续 Cash top up SA 了而已。薪水的 CPF 照样和之前一样进 3 个户口。1. 这 $7000 是额外的，只要 SA 总额不到 Full Retirement Sum，你就可以继续 Cash top up 并有个税减免；
2. “SA 被填满”这个假设不准确。你的意思是 SA 的总额达到了 Full Retirement Sum （16.1万） 吧？这时候你不可以继续 Cash top up SA 了而已。薪水的 CPF 照样和之前一样进 3 个户口。 -
#65
好的 谢谢大侠讲东西好清晰啊，当自雇人士当对了, 嘿嘿大侠讲东西好清晰啊，当自雇人士当对了, 嘿嘿
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NewOriental 楼主#66
应该可以 Giro 吧。这种纯技术细节，我没有专门去看，你自己去 CPF 网站上看看吧。
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#67
给家人账户top up妻子全年薪水不超过4k。。。。。。妻子全年薪水不超过4k。。。。。。
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#68
就是说SA 的总额达到了 Full Retirement Sum （16.1万）， 就不可以继续 Cash top up SA 了。SA 的总额达到了 Full Retirement Sum （16.1万）， 就不可以继续 Cash top up SA 了。
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#69
这个非常详细，赞我 还有一个问题：
Retirement Sum 里面的钱，退休后每个月能拿出来多少？
我 还有一个问题：
Retirement Sum 里面的钱，退休后每个月能拿出来多少？ -
#70
不够minimum sum 要填满吗还要借现金(如果没有怎么办?) 或者卖房? 太霸道吧? 没听说过啊,只听说过可以用房产的价值顶下最多一半的值, 不需要卖房的 请核实!
谢谢还要借现金(如果没有怎么办?) 或者卖房? 太霸道吧? 没听说过啊,只听说过可以用房产的价值顶下最多一半的值, 不需要卖房的 请核实!
谢谢 -
#71
此楼又错了新的政策是可以取到去世为止, 只有遗产的多少不同, 去比较少的,留下的遗产部分比较多, 取比较多的,遗产部分比较少, 并且超过一定年限就木有遗产了.新的政策是可以取到去世为止, 只有遗产的多少不同, 去比较少的,留下的遗产部分比较多, 取比较多的,遗产部分比较少, 并且超过一定年限就木有遗产了.
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#72
有上限的, 如果薪水部分的CPF就足够多,那么就没机会填补了小蜜乱涨价小蜜乱涨价
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#73
对, 去CPF没有税, SRS才有............
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#74
填补SA,其实不是好的安排因为SA 和 MA都有上限, 一旦到了上限( 薪水部分到SA的除外), 多出的部分(包括利息)都会去OA, 利息有少了不是?因为SA 和 MA都有上限, 一旦到了上限( 薪水部分到SA的除外), 多出的部分(包括利息)都会去OA, 利息有少了不是?
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#75
请教TOP UP MA用于免税的话是不是最多只有top up 1500可以免税呀？谢谢！
What are the types of VC I can make for my employees?
To Medisave Account only via the Additional Medisave Contribution Scheme (AMCS)
$1,500 per employee per year
This VC is not subject to the CPF Annual Limit nor Member’s Basic Healthcare Sum
Tax-free for employees and tax benefits for employers
是不是最多只有top up 1500可以免税呀？谢谢！
What are the types of VC I can make for my employees?
To Medisave Account only via the Additional Medisave Contribution Scheme (AMCS)
$1,500 per employee per year
This VC is not subject to the CPF Annual Limit nor Member’s Basic Healthcare Sum
Tax-free for employees and tax benefits for employers -
NewOriental 楼主#76
你贴的这段话怎么看起来像是雇主的角度给员工 top up 啊之前我们讨论的都是做为公司员工，或者自雇人士给自己而已。
你这个雇主的角度，并不在之前讨论的范围之内，咱也不是雇主所以也没什么研究。之前我们讨论的都是做为公司员工，或者自雇人士给自己而已。
你这个雇主的角度，并不在之前讨论的范围之内，咱也不是雇主所以也没什么研究。 -
#77
那我理解错了我只是想问自己作为员工给自己top up ma据说可以免税的情况，可以吗？可以的话，有上线吗？我只是想问自己作为员工给自己top up ma据说可以免税的情况，可以吗？可以的话，有上线吗？
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NewOriental 楼主#78
你去 7 楼看看列的项目吧。上班人士的话，两条途径的 top up 可以扣税（两点互不冲突，可以同时扣税）：
1. CPF Retirement Sum Topping-Up Scheme (Cash top up)，每年上限 7K；
2. Voluntary contributions to Medisave Account (Cash top up);
这个上限你可以去 IRAS 网站看看：
https://www.iras.gov.sg/IRASHome/Individuals/Locals/Working-Out-Your-Taxes/Deductions-for-Individuals/Compulsory-and-Voluntary-Medisave-Contributions/
Amount of Tax Relief Voluntary Contributions to Medisave Account （VC-MA）
The amount of tax relief given to the lowest of the following:
Voluntary cash contribution directed specifically to Medisave Account or
Annual CPF contribution cap for the year, less Mandatory Contribution (MC)* or
Prevailing Basic Healthcare Sum(BHS)^, less the balance in Medisave Account before the voluntary cash contribution.上班人士的话，两条途径的 top up 可以扣税（两点互不冲突，可以同时扣税）：
1. CPF Retirement Sum Topping-Up Scheme (Cash top up)，每年上限 7K；
2. Voluntary contributions to Medisave Account (Cash top up);
这个上限你可以去 IRAS 网站看看：
https://www.iras.gov.sg/IRASHome/Individuals/Locals/Working-Out-Your-Taxes/Deductions-for-Individuals/Compulsory-and-Voluntary-Medisave-Contributions/
Amount of Tax Relief Voluntary Contributions to Medisave Account （VC-MA）
The amount of tax relief given to the lowest of the following:
Voluntary cash contribution directed specifically to Medisave Account or
Annual CPF contribution cap for the year, less Mandatory Contribution (MC)* or
Prevailing Basic Healthcare Sum(BHS)^, less the balance in Medisave Account before the voluntary cash contribution. -
#79
谢谢您列出具体的条款我理解起来还是有困难 哈哈 我再研究研究 谢谢！我理解起来还是有困难 哈哈 我再研究研究 谢谢！
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#80
不是政府聪明啊而是有帮人天天开会讨论这玩意 而且是一大帮 应该很少有想不到的漏洞吧：》而是有帮人天天开会讨论这玩意 而且是一大帮 应该很少有想不到的漏洞吧：》
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#81
请问我理解的对不对？CASH TOP UP MA可用于免税的金额是下述三项的最小值：
1.自愿交给MA的金额
2.37740-日历年公司和个人交的CPF总额（包括工资+奖金的CPF）
3.49800-MA余额
请问我理解的对吗？谢谢！
CASH TOP UP MA可用于免税的金额是下述三项的最小值：
1.自愿交给MA的金额
2.37740-日历年公司和个人交的CPF总额（包括工资+奖金的CPF）
3.49800-MA余额
请问我理解的对吗？谢谢！ -
#82
楼主真是无私分享非常感谢楼主的分享，学习了不少关于CPF的知识非常感谢楼主的分享，学习了不少关于CPF的知识
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NewOriental 楼主#83
楼上谬赞了，不敢当。其实之前我帖子里提到的“前段时间讨论的 CPF 买二套房的规定，55 岁之前的会员，OA+SA 的总数的 first $80500 不能动用，这个数额以上的 OA 部分才可以用来买二套房。”也是不准确的。
因为今年 3 月份我又去 CPF 局反复确认了几次，得到的 confirm 回答是只要把曾经用过的 CPF OA 连本带息填补回 CPF 账户，那再买第二套房的时候，是可以动用所有 OA 的，并不受 OA+SA 的总数的 first $80500 的限额。
之后狮城帮也有帖子讨论这事儿。
既然楼上把我的旧帖翻出来了，我就趁此更正一下吧。其实之前我帖子里提到的“前段时间讨论的 CPF 买二套房的规定，55 岁之前的会员，OA+SA 的总数的 first $80500 不能动用，这个数额以上的 OA 部分才可以用来买二套房。”也是不准确的。
因为今年 3 月份我又去 CPF 局反复确认了几次，得到的 confirm 回答是只要把曾经用过的 CPF OA 连本带息填补回 CPF 账户，那再买第二套房的时候，是可以动用所有 OA 的，并不受 OA+SA 的总数的 first $80500 的限额。
之后狮城帮也有帖子讨论这事儿。
既然楼上把我的旧帖翻出来了，我就趁此更正一下吧。 -
#84
楼主真是回复得太及时了最近两年真的有拿CPF OA买第二套房的想法，看来只要把用过的CPF OA填进去就可以再用了，这样相当于多了一些现金最近两年真的有拿CPF OA买第二套房的想法，看来只要把用过的CPF OA填进去就可以再用了，这样相当于多了一些现金
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#85
找到楼主的帖子谢谢楼主的分析，很清楚也很有帮助谢谢楼主的分析，很清楚也很有帮助
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#86
还有这个说法啊？有具体的讨论贴url么？得认真学习一下，本以为已经很了解，木想到还有这个办法可以绕开ｍｉｎｉｍｕｍ ｓｕｍ．．．得认真学习一下，本以为已经很了解，木想到还有这个办法可以绕开ｍｉｎｉｍｕｍ ｓｕｍ．．．
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NewOriental 楼主#87
楼上说啥？恕我愚钝没听懂。
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#88
这个half of the prevailing CPF Minimum Sum的问题啊你不是说“要把曾经用过的 CPF OA 连本带息填补回 CPF 账户，那再买第二套房的时候，是可以动用所有 OA 的，并不受 OA+SA 的总数的 first $80500 的限额”
一直以为只要用过给第一套房，第二套（在第一套没有卖的情况下）要是想用Ｃｐｆ来还就得满足这个“half of the prevailing CPF Minimum Sum”的条件。。。
也可能是我理解错了，你原话的意思也可能是说第一套房卖了后再补回ｏａ．．．
我的主要疑问是，保留第一套房（曾经用过OA),现在补回用过的钱和利息，再买第二套还受制于这个min sum么？
所以想找回旧帖拜读一下。
你不是说“要把曾经用过的 CPF OA 连本带息填补回 CPF 账户，那再买第二套房的时候，是可以动用所有 OA 的，并不受 OA+SA 的总数的 first $80500 的限额”
一直以为只要用过给第一套房，第二套（在第一套没有卖的情况下）要是想用Ｃｐｆ来还就得满足这个“half of the prevailing CPF Minimum Sum”的条件。。。
也可能是我理解错了，你原话的意思也可能是说第一套房卖了后再补回ｏａ．．．
我的主要疑问是，保留第一套房（曾经用过OA),现在补回用过的钱和利息，再买第二套还受制于这个min sum么？
所以想找回旧帖拜读一下。 -
NewOriental 楼主#89
知道了。你这个最后的问题，就是我找 CPF 确认过的问题。只要把买第一套房曾经用过的 CPF OA 连本带息填补回 CPF 账户，那保留第一套房，再多买第二套房的时候，是可以动用所有 OA 的，并不受 OA+SA 的总数的 first $80500 的限额。
你的理解正确。如果不放心，可以打给 CPF 继续确认一下。只要把买第一套房曾经用过的 CPF OA 连本带息填补回 CPF 账户，那保留第一套房，再多买第二套房的时候，是可以动用所有 OA 的，并不受 OA+SA 的总数的 first $80500 的限额。
你的理解正确。如果不放心，可以打给 CPF 继续确认一下。 -
#90
如果55岁以前买房可以用100%OA, 和什么桑没有关系, 55以后才要一半得桑不可以用可以用100%OA, 和什么桑没有关系, 55以后才要一半得桑不可以用
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#91
首富你不介意这个，但也不能胡扯。。。这里（http://www.moneysense.gov.sg/Life-Events/Buying-a-Home.aspx）有具体说：
If your total CPF usage for the home loan reaches the Valuation Limit and you are below the age of 55 years, you may continue to use your CPF Ordinary Account savings to repay the housing loan if you can set aside half of the prevailing Minimum Sum. Savings in the Special Account (including the amount used for investments) and Ordinary Account can count towards half of the prevailing Minimum Sum.
真的是膜拜首富，估计买卖房根本不用动Cpf的。。。这里（http://www.moneysense.gov.sg/Life-Events/Buying-a-Home.aspx）有具体说：
If your total CPF usage for the home loan reaches the Valuation Limit and you are below the age of 55 years, you may continue to use your CPF Ordinary Account savings to repay the housing loan if you can set aside half of the prevailing Minimum Sum. Savings in the Special Account (including the amount used for investments) and Ordinary Account can count towards half of the prevailing Minimum Sum.
真的是膜拜首富，估计买卖房根本不用动Cpf的。。。 -
#92
灰常感谢什么都有洞阿。。。什么都有洞阿。。。
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NewOriental 楼主#93
既然网友把这个分享帖子又找出来，@香陵居士 求打花可以给更多朋友做个参考。可以给更多朋友做个参考。
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#94
这个是不同的, 要达到valuation limit,就是说第二套房才有这个如果全部refund 就没有这个问题吧, 等于第一套房, 木有limit哟 我猜如果全部refund 就没有这个问题吧, 等于第一套房, 木有limit哟 我猜
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#95
呀，抄错地方了！！ 应该是这里https://www.cpf.gov.sg/Members/FAQ/schemes/housing/public-housing-scheme#faq16409
Q Can I use my CPF to pay for more than one property?
A Yes. However, if you bought your second or subsequent property with CPF savings after 1 July 2006, you must set aside the current Basic Retirement Sum before you can use the excess savings in your Ordinary Account for the second or subsequent property. Savings in the Special Account (including the amount used for investments) and Ordinary Account can be used to meet this required amount.
Please note that as the retirement sum will be raised annually, the amount you need to set aside will be adjusted accordingly.
The total CPF withdrawal for the second or subsequent property will also be capped at 100% of the Valuation Limit, which is the lower of the purchase price or valuation of the property at the time of purchase, if the remaining lease is at least 60 years.https://www.cpf.gov.sg/Members/FAQ/schemes/housing/public-housing-scheme#faq16409
Q Can I use my CPF to pay for more than one property?
A Yes. However, if you bought your second or subsequent property with CPF savings after 1 July 2006, you must set aside the current Basic Retirement Sum before you can use the excess savings in your Ordinary Account for the second or subsequent property. Savings in the Special Account (including the amount used for investments) and Ordinary Account can be used to meet this required amount.
Please note that as the retirement sum will be raised annually, the amount you need to set aside will be adjusted accordingly.
The total CPF withdrawal for the second or subsequent property will also be capped at 100% of the Valuation Limit, which is the lower of the purchase price or valuation of the property at the time of purchase, if the remaining lease is at least 60 years. -
#96
对了, 是2nd property 还是 2016以后难怪我不知道(呵呵,偷笑), 如果decoupling, CPF full refund, 就等于第一套啊
见过不少这样的, 没有min sum的问题难怪我不知道(呵呵,偷笑), 如果decoupling, CPF full refund, 就等于第一套啊
见过不少这样的, 没有min sum的问题 -
#97
主要问题就是针对第二套房（保留第一套的情况下）。。不过decoupling对ｈｄｂ来说已经没戏了，cpf refund看起来还有点帮助。。不过decoupling对ｈｄｂ来说已经没戏了，cpf refund看起来还有点帮助。。
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#98
到真买第二套房的时候, SA可能已经到米桑的一半了吧所以OA可以全用啊, 不要超过valuation limit所以OA可以全用啊, 不要超过valuation limit
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#99
那是幻觉都是挣扎在生死线上的ｐ民，买房什么都是尽量利用任何可用的一分钱
首富就不要再挖苦了。。。都是挣扎在生死线上的ｐ民，买房什么都是尽量利用任何可用的一分钱
首富就不要再挖苦了。。。 -
#100
所以,这样风险太大,何苦?要不理由SA的高息,先转些进去,等于后来可以资金增加要不理由SA的高息,先转些进去,等于后来可以资金增加
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#101
如果不自己Top up.一年最多进SA的也就不到5000块吧，到8万多要存16年呢一年最多进SA的也就不到5000块吧，到8万多要存16年呢