企业上交的GST最终还是可以claim的吧？

Question

有哪位内行解释一下，这个GST是怎样的流程？
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Accepted Answer

关于你的例子，补充一点“比如说100元成本从国外进口商品进来，海关那边收了7%的GST，如果在新加坡当卖给消费者的价格是214（200+7% GST）
需要上交这14块GST给政府，然后claim回之前的7块，”
—— 假设进口过程也是这个企业完成的，那它第一次海关那边交了 7 元 GST，第二次交了 14 元 GST 给政府，然后 claim 回之前自己交过的 7 块。所以它最终替政府收的，是最终售价 200 元为基准的 GST，即 14 元。而政府最终收到的也是 14 元。
因为普遍的情况，是企业进的货，未必能够及时卖出去，所以政府把企业 Claim GST 和交纳 GST 分开核算。这个例子中，假设企业 1 月份进口的货物，那它当季就可以 claim 回 7 元钱 GST，而不必等到货物卖出去。从这个角度讲，最开始通过海关交给政府的 7 元钱，的确是被 “claim 回了”。
如果这个商品是开展生意所需要的，比如电脑，办公家具，文具，生产所需的机器设备等，那么公司的确可以直接使用它们（省了 GST）。
如果这个商品是要卖出的，上例 1月进口后，直至卖出之前，这个商品是在企业库存，还没有变成“消费品”，没有被下一家企业或者最终消费者“接盘”，当然也不能被消费，当 IRAS 来审计的时候，要看到这个未出售商品在仓库里才可以。
随着将来商品的卖出（假设是当年 12月份卖出），企业随时需要缴纳商品终价的 GST 给政府。
所有以上 GST 相关活动，都需要有充分的 Documents（比如 invoices）来作为凭据，并且要保留 5 年备查。
详情你可以来这里学习：
http://elearn.iras.gov.sg/iraslearning/content/iras/startpage/index.aspx#
“比如说100元成本从国外进口商品进来，海关那边收了7%的GST，如果在新加坡当卖给消费者的价格是214（200+7% GST）
需要上交这14块GST给政府，然后claim回之前的7块，”
—— 假设进口过程也是这个企业完成的，那它第一次海关那边交了 7 元 GST，第二次交了 14 元 GST 给政府，然后 claim 回之前自己交过的 7 块。所以它最终替政府收的，是最终售价 200 元为基准的 GST，即 14 元。而政府最终收到的也是 14 元。
因为普遍的情况，是企业进的货，未必能够及时卖出去，所以政府把企业 Claim GST 和交纳 GST 分开核算。这个例子中，假设企业 1 月份进口的货物，那它当季就可以 claim 回 7 元钱 GST，而不必等到货物卖出去。从这个角度讲，最开始通过海关交给政府的 7 元钱，的确是被 “claim 回了”。
如果这个商品是开展生意所需要的，比如电脑，办公家具，文具，生产所需的机器设备等，那么公司的确可以直接使用它们（省了 GST）。
如果这个商品是要卖出的，上例 1月进口后，直至卖出之前，这个商品是在企业库存，还没有变成“消费品”，没有被下一家企业或者最终消费者“接盘”，当然也不能被消费，当 IRAS 来审计的时候，要看到这个未出售商品在仓库里才可以。
随着将来商品的卖出（假设是当年 12月份卖出），企业随时需要缴纳商品终价的 GST 给政府。
所有以上 GST 相关活动，都需要有充分的 Documents（比如 invoices）来作为凭据，并且要保留 5 年备查。
详情你可以来这里学习：
http://elearn.iras.gov.sg/iraslearning/content/iras/startpage/index.aspx#

Answer

你可以去 IRAS 的网站详细学习 GST 流程。就你的提问，简单的答案就是 “否”。

1. 如果这个企业是 GST Registrated Company，它卖商品或服务给本地客户，必须 charge GST，并且上交给政府；同时，它可以 claim 回买货成本中内含的 GST部分。

举例：企业 A（GST 注册企业）花了 100 元买货，inclusive of GST （100 = 93.46 + 6.54 GST）；
它卖货价格是 200 元，inclusive of GST （200 = 186.92 + 13.08 GST）；
那么，它需要把 13.08 上交政府，同时 claim 回 6.54。它的毛利润是去除 GST 部分的买卖差价，就是 186.92 - 93.46 = 93.46，而不是 200- 100 = 100。
政府拿到的 GST，就是 200 元最终卖价内含的 GST，也就是 13.08。

2. 如果这个企业不是 GST Registrated Company，它卖商品或服务给本地客户，不可以 charge GST，同时，它不可以 claim 回买货成本中内含的 GST部分。也就是说它和 IRAS 不会有任何 GST 帐目往来。

举例：企业 B（非 GST 注册企业）花了 100 元买货，inclusive of GST （100 = 93.46 + 6.54 GST）；
它卖货价格是 200 元，不可以含有 GST；
那么，它既不需要上交 GST，也不可以 claim 回买货的 6.54 GST。它的毛利润是不含 GST 的卖价，减含有 GST 的买价，就是200- 100 = 100。
政府拿到的 GST，就是企业 B 进货价格 100 元，也就是 6.54。GST 的最终承担者截止到企业 B，而不是最终客户。

任何企业年营业额（而不是利润）在 100 万新币以上，必须注册 GST。

解释明白了吗？就你的提问，简单的答案就是 “否”。

1. 如果这个企业是 GST Registrated Company，它卖商品或服务给本地客户，必须 charge GST，并且上交给政府；同时，它可以 claim 回买货成本中内含的 GST部分。

举例：企业 A（GST 注册企业）花了 100 元买货，inclusive of GST （100 = 93.46 + 6.54 GST）；
它卖货价格是 200 元，inclusive of GST （200 = 186.92 + 13.08 GST）；
那么，它需要把 13.08 上交政府，同时 claim 回 6.54。它的毛利润是去除 GST 部分的买卖差价，就是 186.92 - 93.46 = 93.46，而不是 200- 100 = 100。
政府拿到的 GST，就是 200 元最终卖价内含的 GST，也就是 13.08。

2. 如果这个企业不是 GST Registrated Company，它卖商品或服务给本地客户，不可以 charge GST，同时，它不可以 claim 回买货成本中内含的 GST部分。也就是说它和 IRAS 不会有任何 GST 帐目往来。

举例：企业 B（非 GST 注册企业）花了 100 元买货，inclusive of GST （100 = 93.46 + 6.54 GST）；
它卖货价格是 200 元，不可以含有 GST；
那么，它既不需要上交 GST，也不可以 claim 回买货的 6.54 GST。它的毛利润是不含 GST 的卖价，减含有 GST 的买价，就是200- 100 = 100。
政府拿到的 GST，就是企业 B 进货价格 100 元，也就是 6.54。GST 的最终承担者截止到企业 B，而不是最终客户。

任何企业年营业额（而不是利润）在 100 万新币以上，必须注册 GST。

解释明白了吗？

Answer

这。。。。本想睡觉的企业真正交的钱是两次GST的差，也就是例子的13.08-6.54，对不？ —— 从数字角度讲是对的，但理解的角度不妥。GST 不是“企业交给政府的钱”，而是“企业代替政府收的税”，它在数字上体现为最终卖价的百分比，但 GST 注册企业在合算成本和营业额的时候，需要提前排除 GST，按没有 GST 的额度来算。

就你举的例子，这个企业（已注册 GST），成本就是 100 元，而不是 107元；营业额就是 200 元，而不是 214 元，所以毛利润是 200-100 = 100 元。
但是下面你上交和政府留下的数字就算错了。企业上交 14 元，同时拿回之前的 7 元没错；政府最终留下的数额，就是 14 元。因为企业 claim 回的 7 元，也是进口的时候这个企业交给政府的。所以政府的 GST 数字变化就是：+7 / -7 / +14 = 14。

如果这个企业不是 GST 注册的，它的成本就是 107 元，它卖 200 的话，毛利润就是 200 - 107 = 93 元，政府最终拿到的就是进口时候交纳的 100 元基础上的 7 元 GST。

要是这么解释你还不明白，那请原谅我智商捉急了。企业真正交的钱是两次GST的差，也就是例子的13.08-6.54，对不？ —— 从数字角度讲是对的，但理解的角度不妥。GST 不是“企业交给政府的钱”，而是“企业代替政府收的税”，它在数字上体现为最终卖价的百分比，但 GST 注册企业在合算成本和营业额的时候，需要提前排除 GST，按没有 GST 的额度来算。

就你举的例子，这个企业（已注册 GST），成本就是 100 元，而不是 107元；营业额就是 200 元，而不是 214 元，所以毛利润是 200-100 = 100 元。
但是下面你上交和政府留下的数字就算错了。企业上交 14 元，同时拿回之前的 7 元没错；政府最终留下的数额，就是 14 元。因为企业 claim 回的 7 元，也是进口的时候这个企业交给政府的。所以政府的 GST 数字变化就是：+7 / -7 / +14 = 14。

如果这个企业不是 GST 注册的，它的成本就是 107 元，它卖 200 的话，毛利润就是 200 - 107 = 93 元，政府最终拿到的就是进口时候交纳的 100 元基础上的 7 元 GST。

要是这么解释你还不明白，那请原谅我智商捉急了。

企业上交的GST最终还是可以claim的吧？

狮城帮