2015扣税小贴士
DengWei • • 58286 次浏览今年是新加坡独立50周年，政府给国人派红包，所有纳税人都有50％税务回扣，以1000元为顶限。
这项回扣（rebate）不同于估税扣税额（relief，简称扣除），它直接减少纳税人须缴交的实际税款。例如，纳税人在呈报收入和各项扣除后，最终的估税收入为8万元，那他须缴交的税款就是3350元，回扣50％（虽然50％是1675元，但最多只能扣1000元）后，实际须缴交的税款是2350元。
同往年一样，以传统表格报税的截止日期是4月15日，通过电子报税的期限则是4月18日。今年有约218万人须要呈报个人所得税，其中约六成（131万人）可从“无须呈报服务”（No-Filing Service）中受益。
纳税人在报税时，如果雇主已通过“雇用入息自动纳入计划”（Auto-Inclusion Scheme）向税务局呈报了他的收入，那他就无须再填写收入信息，除非有其他额外收入（如租金、版税、董事费等）须申报。
如果没有其他收入申报，纳税人要注意的就是有哪些扣除可以帮助在今年省税了。
纳税人可以上税务局网站（www.iras.gov.sg）查询目前的所得税率，以及使用在线“税务计算器”估算自己须要缴交的税款。网站也提供各项扣除的信息，在此说明一些较常用的扣除：
父母或残障父母扣除
父母扣除额今年起增加，并且可和兄弟姐妹分享。如果你去年奉养了你或你配偶的父母或祖父母，就可享有这项扣除，条件是父母去年在新加坡居住、至少55岁或残障（可以是体障或智障）、去年收入不超过4000元等。
如果父母和你同住，扣除额为9000元（之前是7000元），如果父母不和你同住，扣除额为5500元（之前为4500元）。若父母是残障人士，扣除额分别为1万4000元和1万元，之前是1万1000元和8000元。
配偶或残障配偶扣除
残障配偶的扣除额今年起增加。如果你的配偶去年收入少于4000元，并且和你同住或由你赡养，你就可享有2000元的扣除。如果配偶残障，你可享有5500元（之前是3500元）的扣除。
如果你和配偶分居，并在法庭庭令或分居契约的要求下支付赡养费给配偶，也可根据配偶是否残障而享有相关的扣除。不过，如果你已经离婚，则不能就赡养费享有这项扣除。
残障兄弟姐妹扣除
如果你或配偶的兄弟姐妹是残障人士，并在过去一年赡养他们，就可以享有这项扣除。他们去年必须住在新加坡，可以是和你同住，或你至少付出了2000元帮助他们。
每名残障兄弟姐妹可让你享有5500元（之前是3500元）的扣除。如果你针对某一名残障兄弟姐妹申请了扣除，其他亲属将不能以同一名残障兄弟姐妹申请扣除，只可以和你分享部分扣除。
子女或残障子女扣除 家长税务回扣
如果你有合法子女、继子女或合法领养的子女，他们去年的收入少于4000元，你可享有每名子女4000元的扣除。如果是残障子女，扣除则是7500元（之前是5500元）。夫妻间可以分享同一名子女的扣除。
对于新生育或领养的孩子，只要孩子是新加坡公民，家长就能享有税务回扣。这是从你实际需缴交的税款中扣除，如果没用完可留予以后再扣。第一个孩子的回扣是5000元，第二个孩子是1万元，从第三个起都是2万元。
在职母亲子女扣除 祖父母看护者扣除
这两项扣除只有在职母亲可以申请。第一个孩子可让在职母亲扣除收入的15％，第二个孩子可扣除20％，从第三个孩子起都是25％，扣除百分比可以累积，当然最多就是扣除100％。
如果在职母亲将孩子交由自己或丈夫的父母或祖父母帮忙照顾，她也可以针对最多一名看护者申请3000元的祖父母看护者扣除。负责照顾孩子的父母必须没有工作且住在新加坡，孩子则必须是新加坡公民且在12岁或以下。
工作开销
你因工作所涉及的开销，如果没有得到雇主的补偿，这些开销就可以从应缴税收入中扣除。你需要在报税时填写这些开销的总额，并保存好相关的收据和记录等以备检查。
例如公共交通费、应酬客户的开销、支付给专业团体或机构的费用等，只要是工作所需，就可以申报为工作开销。如果是和同事吃饭、上下班的交通费、开私家车的汽油费等，则不能当作工作开销申报。
进修课程费扣除
享有进修课程费扣除的情况可以是：你去年上了某课程或研讨会，并因此获得合格学历或工作资历认证；你去年上了和工作相关的课程或研讨会；你去年开始的新工作与之前两年上过的某课程或研讨会有关。
只要符合条件，你就能享有最多5500元的进修课程费扣除，这可包括注册费、报名费、学费、考试费、测试费等，但不能是生活费、课本费、交通费等。
捐款或捐赠物品
捐款给当局批准的公益机构，可享有相当于捐款数额2.5倍的扣除。公益机构通常会记录你的身份证号码等信息，并直接通知税务局，相关的扣除也会自动反映在你的报税表格中。
除了现金，股票、电子产品、文物、艺术品、房地产等也都可享有扣除，但需要由资讯通信发展管理局、国家文物局等有关当局和机构为这些物品估价。值得一提的是，今年的捐款将能在明年报税时享有3倍的扣除。
女佣税扣除
这项扣除只有已婚的女性纳税人可以享有，扣除额是你去年为一名外籍女佣所支付的女佣税的双倍。无论女佣税是由你或你的丈夫支付，你都可申请这项扣除。
人寿保险扣除
如果你去年缴纳的公积金少于5000元，你就可申请扣除你或你妻子去年缴交的人寿保险费。女性纳税人只可以申请扣除自己的保费，不可以扣除丈夫的保费。
具体可扣除的数额取决于公积金缴交额和5000元之间的差额，或投保额的7％，或所缴交的保费，以其中最低的数额为可扣除额。
（本文刊在3月15日《早报星期天》·财经拼盘）
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#1
好贴 那外国人呢？
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DengWei 楼主#2
外国人乖乖交税吧，记得没啥回扣。。。都被剥削了都被剥削了
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#3
这个先要看是不是税务居民税务居民和PR，SC什么的不是一回事。你在这里连续住了一段时间，通常1年吧，就是税务居民了。
基本上，税务居民能用的减免是一样的，除非减免写明仅限SC。例如，进修减免就都可以。工作母亲的减免就要求孩子是SC。
如果不是税务居民，例如刚来这里工作3个月，应该是划一15%，无减免。但你住了一段时间后，税局下一年会重算，把多的退给你。税务居民和PR，SC什么的不是一回事。你在这里连续住了一段时间，通常1年吧，就是税务居民了。
基本上，税务居民能用的减免是一样的，除非减免写明仅限SC。例如，进修减免就都可以。工作母亲的减免就要求孩子是SC。
如果不是税务居民，例如刚来这里工作3个月，应该是划一15%，无减免。但你住了一段时间后，税局下一年会重算，把多的退给你。 -
#4
这个relief是对2014年的income tax?
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#5
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#6
还好。收入较低，不必缴税。收入较低，不必缴税。
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#7
外国人为毛要回扣?
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#8
赞一个赞一个赞一个
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#9
怎么可能？您在说笑吗？您在说笑吗？
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#10
有几个地方不是很清楚，有明白人士可以解答一下吗，谢谢1)如果你有合法子女、继子女或合法领养的子女，他们去年的收入少于4000元，你可享有每名子女4000元的扣除。如果是残障子女，扣除则是7500元（之前是5500元）。夫妻间可以分享同一名子女的扣除。
对于新生育或领养的孩子，只要孩子是新加坡公民，家长就能享有税务回扣。这是从你实际需缴交的税款中扣除，如果没用完可留予以后再扣。第一个孩子的回扣是5000元，第二个孩子是1万元，从第三个起都是2万元。
***************这是分开的两项对吗，就是可以在报收入时候减掉4000，然后最终的税钱可以从第一个孩子的5000元里出?
2) 父母扣除和祖父母看护者扣除
***************不太明白，对于大部分中国人来说，父母持长期准证在新加坡帮忙带小孩，是同时可以申请这两种扣除吗？
第一个是赡养父母，与父母同住，减9000
第二个是父母帮忙带小孩，减3000
不知道这样理解对不对
还有就是这两个都有限制说在当年必须在新加坡待满180天？
1)如果你有合法子女、继子女或合法领养的子女，他们去年的收入少于4000元，你可享有每名子女4000元的扣除。如果是残障子女，扣除则是7500元（之前是5500元）。夫妻间可以分享同一名子女的扣除。
对于新生育或领养的孩子，只要孩子是新加坡公民，家长就能享有税务回扣。这是从你实际需缴交的税款中扣除，如果没用完可留予以后再扣。第一个孩子的回扣是5000元，第二个孩子是1万元，从第三个起都是2万元。
***************这是分开的两项对吗，就是可以在报收入时候减掉4000，然后最终的税钱可以从第一个孩子的5000元里出?
2) 父母扣除和祖父母看护者扣除
***************不太明白，对于大部分中国人来说，父母持长期准证在新加坡帮忙带小孩，是同时可以申请这两种扣除吗？
第一个是赡养父母，与父母同住，减9000
第二个是父母帮忙带小孩，减3000
不知道这样理解对不对
还有就是这两个都有限制说在当年必须在新加坡待满180天？ -
#11
外国人没有福利 退税却不能享受华克！华克！
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#12
关于第一项，你的理解是对的前一个4000从收入扣，不要求公民孩子
第二个5000从税里扣，要求公民孩子前一个4000从收入扣，不要求公民孩子
第二个5000从税里扣，要求公民孩子 -
#13
外国人已经享受了超低的个人所得税了。也不应该要求更多了吧，特别是高收入的人。换个地方的话，要比新加坡交很多很多。也不应该要求更多了吧，特别是高收入的人。换个地方的话，要比新加坡交很多很多。
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#14
CPF高过5000，人寿保险就没得扣吗人寿保险扣除
如果你去年缴纳的公积金少于5000元，你就可申请扣除你或你妻子去年缴交的人寿保险费。女性纳税人只可以申请扣除自己的保费，不可以扣除丈夫的保费。
具体可扣除的数额取决于公积金缴交额和5000元之间的差额，或投保额的7％，或所缴交的保费，以其中最低的数额为可扣除额。人寿保险扣除
如果你去年缴纳的公积金少于5000元，你就可申请扣除你或你妻子去年缴交的人寿保险费。女性纳税人只可以申请扣除自己的保费，不可以扣除丈夫的保费。
具体可扣除的数额取决于公积金缴交额和5000元之间的差额，或投保额的7％，或所缴交的保费，以其中最低的数额为可扣除额。 -
#15
外国人没有CPF所以比较实用本地人想通过人寿保险扣税基本上都是些老板自雇。
普通员工只要收入不是太低每年CPF个人的部分都会很容易超过5000本地人想通过人寿保险扣税基本上都是些老板自雇。
普通员工只要收入不是太低每年CPF个人的部分都会很容易超过5000 -
#16
所有纳税人都有50％税务回扣今年是新加坡独立50周年，政府给国人派红包，所有纳税人都有50％税务回扣，以1000元为顶限。
这里是指公民纳税人中的全部吧？今年是新加坡独立50周年，政府给国人派红包，所有纳税人都有50％税务回扣，以1000元为顶限。
这里是指公民纳税人中的全部吧？ -
#17
请问第一个孩子扣5000是夫妻各5000还是只能扣一个人是夫妻各5000还是只能扣一个人
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#18
只给5000，俩个人可以share用
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DengWei 楼主#19
5000块夫妻自己决定没人分多少。一人一半也行，或者一人1000,另一个4000都行。一人一半也行，或者一人1000,另一个4000都行。
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DengWei 楼主#20
是的，现在报的是2014年一整年的收入
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#21
～请问下面这段话，这个是Auto rebate吗？谢谢
这项回扣（rebate）不同于估税扣税额（relief，简称扣除），它直接减少纳税人须缴交的实际税款。例如，纳税人在呈报收入和各项扣除后，最终的估税收入为8万元，那他须缴交的税款就是3350元，回扣50％（虽然50％是1675元，但最多只能扣1000元）后，实际须缴交的税款是2350元。请问下面这段话，这个是Auto rebate吗？谢谢
这项回扣（rebate）不同于估税扣税额（relief，简称扣除），它直接减少纳税人须缴交的实际税款。例如，纳税人在呈报收入和各项扣除后，最终的估税收入为8万元，那他须缴交的税款就是3350元，回扣50％（虽然50％是1675元，但最多只能扣1000元）后，实际须缴交的税款是2350元。 -
#22
税率还超级高今天帮4个土豪报税，20%的税率...今天帮4个土豪报税，20%的税率...
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#23
谢谢你另外50%rebate是自动扣除对吗 efiling没有看到这个选项
PR也有rebate吗另外50%rebate是自动扣除对吗 efiling没有看到这个选项
PR也有rebate吗 -
DengWei 楼主#24
暂时还不知道啊，今年还没开始给自己报税。
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#25
应该是自动最后扣，pr也能享受
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#26
no filling service这个no filling service是什么意思啊，是不用缴税吗这个no filling service是什么意思啊，是不用缴税吗
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#27
所以2015出生的孩子不在扣税范围内？谢谢。谢谢。
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#28
那要2016年报税的时候才能享受到2015年出生孩子的优惠
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#29
no filing是说有些纳税人单位已经把收入什么的报给iras了如果纳税人跟去年的情况一样，没新增什么减免项目，可以不报税，iras自动按去年情况和今年收入给你算税
税还是要交的，只不过不用在网上申报了如果纳税人跟去年的情况一样，没新增什么减免项目，可以不报税，iras自动按去年情况和今年收入给你算税
税还是要交的，只不过不用在网上申报了 -
#30
这要小心意思是你的公司已经把收入报了，你也没其他扣税项目，所以就不用填了，税局直接出税单。不是不用交税。如果你有什么其他项目要交税或扣税的，要通知他们。意思是你的公司已经把收入报了，你也没其他扣税项目，所以就不用填了，税局直接出税单。不是不用交税。如果你有什么其他项目要交税或扣税的，要通知他们。
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#31
有人知道如何给配偶top up cpf来减少扣税的详情吗？是不是只能top up 配偶的SA?而且配偶必须是年收入少于四千。然后这项的顶限是7000cpf加7000现金？是不是只能top up 配偶的SA?而且配偶必须是年收入少于四千。然后这项的顶限是7000cpf加7000现金？
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#32
哭……………………
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#33
中国最新年个人所得税２０１５工资超过１５００ １０％，４５００以上的２０％
http://www.lawtime.cn/info/shuifa/slb/2012111978933.html
工资超过１５００ １０％，４５００以上的２０％
http://www.lawtime.cn/info/shuifa/slb/2012111978933.html -
#34
中国税比坡高多ｘｍｌｚｊｘｍｌｚｊ
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DengWei 楼主#35
不在，2015出生的要等2016报税才有用
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#36
如果父母只有一位在本地超过半年应该如何扣税呢？9000/2？应该如何扣税呢？9000/2？