新加坡PR的公积金算法详细介绍
SHAWN812 • • 5240 次浏览新加坡永久居民（PR）在就业后，必须像新加坡公民一样参与中央公积金（CPF）计划。CPF不仅是强制性的储蓄工具，更直接关系到住房、医疗、退休等多方面福利。对于刚获得PR身份的朋友，了解新加坡PR的公积金算法，能帮助你更好规划收入和生活。
CPF账户结构与用途简介
新加坡公积金CPF分为三个主要账户：
- 普通账户（OA）：主要用于购房、教育、投资等。
- 特别账户（SA）：专为退休储蓄设计，利率较高。
- 医疗账户（MA）：用于支付医疗费用和购买医疗保险。
每月的CPF缴纳额会按照一定比例分配到这三个账户，分配比例随年龄变化。
PR公积金缴纳算法分阶段
新加坡PR的CPF缴纳分为三个阶段：
- 第一年：雇主和雇员均按较低比例缴纳CPF（通常称为“G/G”方案）。
- 第二年：雇主可选择提升至“F/G”或继续“G/G”，即雇主缴纳比例提升，雇员仍按较低比例。
- 第三年及以后：与新加坡公民相同，雇主和雇员均按全额比例缴纳。
大多数公司和个人默认采用“G/G”方案，除非双方自愿选择更高缴纳比例。
详细缴纳比例与算法（2025年最新）
| 35岁及以下 | 17% | 20% | 37% |
| 35-45岁 | 17% | 20% | 37% |
| 45-50岁 | 16% | 20% | 36% |
| 50-55岁 | 14% | 18% | 32% |
| 55-60岁 | 12% | 14% | 26% |
| 60-65岁 | 8.5%-12% | 6.5%-8.5% | 15%-20.5% |
| 65岁以上 | 6%-7.5% | 5%-6.5% | 11%-14% |
举例：35岁以下PR第三年及以后，月薪$5,000，雇主缴纳$850（17%），雇员缴纳$1,000（20%），总计$1,850进入CPF账户。
第一、二年PR的公积金算法
第一年：雇主约6.75%，雇员约5%-11.25%（具体视年龄和工资而定），总比例远低于公民。第二年：雇主可选提升至全额，雇员一般仍按较低比例。第三年起，自动与公民一致。
实际算法：
第一年PR，假设月薪$1,000，雇主缴$40，雇员缴$50，实际到手$910。第二年比例略升，第三年起按全额。
CPF分配到各账户的比例
| 35岁及以下 | 62.17% | 16.21% | 21.62% |
| 35-45岁 | 56.77% | 18.91% | 24.32% |
| 45-50岁 | 51.36% | 21.62% | 27.02% |
| 50-55岁 | 40.55% | 31.08% | 28.37% |
| 55-60岁 | 46.16% | 13.46% | 40.38% |
| 60-65岁 | 24.25% | 15.15% | 60.60% |
| 65岁以上 | 8% | 8% | 84% |
分配顺序为：先分配到医疗账户（MA），再到特别账户（SA），剩余进普通账户（OA）。
公积金算法常见问题与实用建议
- 公积金只针对新加坡公民和PR，外籍人士无需缴纳。
- 每月工资超过公积金上限（2025年为$6,800）部分不再计入CPF。
- 公积金缴纳额可用于购房、还贷、教育、医疗等，但取用有严格规定。
- 如有多次发薪（如月中和月末），CPF按月总工资统一计算，多次发薪需合并后计。
- 第一、二年PR若希望提前享受全额比例，可与雇主协商共同申请“F/F”或“F/G”方案。
权威信息与查询渠道
建议参考新加坡CPF官方网站，获取最新的缴费比例、分配标准和计算工具。如有特殊工种或非全职情况，具体算法可咨询雇主或CPF客服。
新加坡PR的公积金算法虽然复杂，但只要掌握分阶段缴纳、年龄分级和账户分配三大要素，就能轻松理解每月CPF的计算方式，合理规划个人财务与福利。
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